Fiscale aftrekpost op je winst
De ondernemersaftrek is een bedrag dat je als ondernemer van je winst mag aftrekken, waardoor je minder belasting hoeft te betalen. De ondernemersaftrek bestaat uit: zelfstandigenaftrek, startersaftrek, startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid, aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk, meewerkaftrek en de stakingsaftrek. De ondernemersaftrek geef je op in je aangifte inkomstenbelasting.
- Jaarbudget:
- Variabel
- Per uitgifte
- Afhankelijk van aanvraag
- Indientermijn:
- Doorlopend
Realiseer jouw ambitie
Realiseer jouw ambitie
Meld je hier aanToepassing
De ondernemersaftrek is een aftrekpost op je winst en bestaat uit:
- Zelfstandigenaftrek
- Startersaftrek
- Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid
- Aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk
- Meewerkaftrek
- Stakingsaftrek
Let op, er geldt een maximumtarief voor de aftrekposten. In 2022 is dit tarief vastgesteld op 40%. Dit tarief zal verder worden verlaagd naar 37,05% in 2023.
Doelgroep
Ondernemers.
Voorwaarden
Zelfstandigenaftrek
Je krijgt de zelfstandigenaftrek als je ondernemer bent en voldoet aan het urencriterium.
Startersaftrek
De startersaftrek is een verhoging van de zelfstandigenaftrek. Je krijgt de startersaftrek maximaal 3 keer in de eerste 5 jaar dat je ondernemer bent. Daarbij gelden de volgende voorwaarden:
- Je hebt recht op de zelfstandigenaftrek
- Je was in de afgelopen 5 jaar niet elk jaar ondernemer voor de inkomstenbelasting
- Je hebt de zelfstandigenaftrek in de afgelopen 5 jaar maximaal 2 keer gebruikt
- Er was in het kalenderjaar of in 1 van de 5 voorafgaande jaren geen sprake van een zogenoemde geruisloze terugkeer uit een bv
Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid
Je krijgt de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid als je voldoet aan alle volgende voorwaarden:
- Je hebt aan het begin van het kalenderjaar de AOW-leeftijd nog niet bereikt
- Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting
- Je was in 1 of meer van de 5 voorafgaande jaren geen ondernemer
- Je kunt een arbeidsongeschiktheidsuitkering krijgen
- Je voldoet niet aan het urencriterium, maar wel aan het verlaagd-urencriterium
- Er was in het kalenderjaar of in 1 van de 5 voorafgaande jaren geen sprake van een zogenoemde geruisloze terugkeer uit een bv
Aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk
Je krijgt de aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk als je aan alle volgende voorwaarden voldoet:
- Je bent ondernemer
- Je voldoet aan het urencriterium
- Je hebt een Speur- en ontwikkelingswerkverklaring van RVO.nl
- Je besteedt zelf minimaal 500 uren aan erkend speur- en ontwikkelingswerk
Meewerkaftrek
Je krijgt de meewerkaftrek als u aan alle volgende voorwaarden voldoet:
- Je bent ondernemer
- Je voldoet aan het urencriterium
- Je fiscale partner werkt zonder vergoeding in je onderneming, of de vergoeding die je hiervoor betaalt is minder dan € 5.000
- Je fiscale partner werkt 525 uren of meer in je onderneming
Stakingsaftrek
Heb je de hele onderneming gestaakt, bijvoorbeeld doordat je de onderneming hebt verkocht? Dan moet je belasting betalen over de stakingswinst. De stakingswinst wordt verminderd met de stakingsaftrek. De aftrek is gelijk aan de stakingswinst, maar is maximaal € 3.630.
Aanvragen
Aanvragen is niet nodig. De ondernemersaftrek geef je op in je aangifte inkomstenbelasting.
Gebruikersnotities regeling/verstrekker
Deel je kennis/ervaring over deze regeling of verstrekker met de Fondswervingonline community.
Relevante links
Hulp nodig met je aanvraag?
Alles leuk en aardig horen we je zeggen, maar ik ben geen specialist. Maar wij wel! Kom je er niet aan uit? We helpen je graag op weg via onze uitgebreide kennisbank, ons unieke stappenplan en een on demand webinar.
Deze informatie bekijken?
- Eenvoudige navigatie: Vind moeiteloos je weg door meer dan 4000 regelingen met ons intuïtieve platform.
- Real-time alerts: Mis nooit meer een kans met onze gepersonaliseerde meldingen.
- Effectief beheer: Houd subsidies en fondsen overzichtelijk bij met je eigen dashboard.
Word nu lid
Je bent al lid voor slechts € 49,- per maand!